为了充分有效发挥内控制度对业务风险的防控作用，天津专员办把《天津专员办内部控制操作规程（试行）》与正在开展的2016年部门预算审核工作紧密融合，科学设定审核项目与内容，明确分工，层层负责，确保预算审核工作优质高效进行。

　　一、明确不同阶段备审基础资料内容。一是在人员编制、实有人数审核阶段，要求预算单位报送人员编制批复文件、在职和离退休人员2015年6、7月工资发放单及在职人员社保缴费单，对新招录的人员，加报录用文件等证明材料。二是在资产存量和新增资产购置审核阶段，要求报送机动车注册登记证、行驶证、固定资产台账，以及新增资产可行性研究报告、专家评审意见等资料。三是在重点项目资金审核阶段，要求报送立项依据、绩效目标，并就项目的完整性、相关性、适当性、可行性提供真实可信的文字说明。为审核工作奠定基础。

　　二、科学设定内部审核文本。针对预算审核在预算一体化系统进行网上审核的新情况，为了把网上审核与内部控制紧密结合，有效发挥内控的保驾护航作用，我办细化内控流程，研究确定了三种格式的内控审核文本，分别是预算单位人员编制和实有人数审核、预算单位资产存量和新增资产购置审核、预算单位重点项目支出审核，在审核项目的设定上充分体现审核要求，既有定量指标、又有定性指标。使审核文本满足科学严谨规范的总要求。

　　三、设置五道审核防线。在审核文本上设置了初审、复审、处长审核、分管办领导审核、专员审签等5级审核。在实际审核中，将审核责任向业务处一线倾斜，关口前移。一是初审复审集中办公，对申报资料的完整性负责；二是资料审核、数字核定必须经过2人以上交互审验，努力做到零误差；三是对审验结果与一体化系统申报数不一致的，由处长召集相关人员集中分析审核，慎重出具审核意见；四是务实发挥办领导的审核把关作用，在相关数字出现较大差异，以及对重点项目预算发表 “建议不予安排”等定性意见时，由分管办领导组织论证，并将论证意见报专员最终审定。上述各级审核意见都在审核文本中的对应项下留轨、留痕。在内控程序履行完毕后，最终才能由2人一起在一体化审核系统中填注专员办审核意见，最大限度地保证了审核结论客观公正，经得起检验。