1.高度重视，精心组织。内控操作规程编制工作是内控体系建设的最后关键阶段，旨在明确各业务处室内部各岗位、各业务环节的控制要求，是财政管理业务内部控制工作的最终体现。各相关处室要高度重视、精心组织、明确职责、确保实效。各相关处室主要负责人是本处室内部控制操作规程编制工作的第一责任人，应做到亲自组织、亲自过问、亲自审核、亲自把关。处室内部应做到全员参与，从各自岗位职责出发，提出编制意见，确保内控操作规程的科学性、完整性、可行性。

 

　　2.保证质量，务求实效。内部控制操作规程的编写质量，直接关系到全厅内控管理水平。各处室应在内部控制基本制度和预算编制等6个内部控制规范的基础上，按照内控办提供的内控操作规程模版、编写说明、自我验收标准等，对本处室所有业务流程进行全面梳理，认真制定本处室的内部控制操作规程，并进行自我验收。

 

　　3.边梳理边完善，不断查补漏洞。在流程梳理过程中，应注重发现财政管理业务中的薄弱环节和管理漏洞，及时改进和优化业务流程，并建立和完善相关制度办法，真正发挥内部控制建设工作堵塞漏洞、流程再造的作用。

 

　　4.抓紧推进，按时完成。各单位应按照完成时限等有关要求，尽快启动本单位业务内部控制操作规程编写工作。其中，涉及部门预算等支出管理业务处室的内部控制操作规程，先由教科文处进行试点编写；预算处等7个综合性业务处室的内部控制操作规程，分别由本处室负责编写。在目前财政各项工作任务较为繁重、特别是2016年预算编制工作已经启动的情况下，有关处室要统筹安排，确保按时完成内控操作规程的编制工作。