如何加强采购内控制度管理，发挥采购人主体责任？

​加强对政府采购活动的内部控制管理，是贯彻《中共中央关于全面推进依法治国若干重大问题的决定》的重要举措，也是深化政府采购制度改革的内在要求。7月17日，在政府采购信息报举办的政府采购高级研修班上，辽宁省公共资源交易中心采购文件编审部调研员李向东围绕如何加强采购内控制度管理进行分享。

​图为辽宁省公共资源交易中心采购文件编审部调研员李向东

“加强采购内控管理是提高内部管理水平的要求。”李向东介绍到，为了进一步提高行政事业单位内部管理水平，规范内部控制，加强廉政风险防控机制建设，财政部制定了《行政事业单位内部控制规范(试行)》（财会〔2012〕21号）（以下简称《规范》）。《规范》要求，内部控制应当贯穿单位经济活动的全过程，实现对经济活动的全面控制，其中政府采购是重点关注内容。

李向东接着说，加强采购内控管理是政府采购法律法规的要求，《政府采购法》第六十一条、《政府采购法实施条例》第十一条、《关于加强政府采购活动内部控制管理的指导意见》（财库[2016]99号）等法律发挥均对加强采购内控制度管理有明确要求。

谈及如何加强采购内控制度管理？李向东分享，加强采购内控制度管理，要切实发挥采购人主体责任，这将是今后政府采购制度改革的重点工作。《政府采购法（修订草案征求意见稿）》中增加了对采购人建立健全内部控制制度的要求。例如，第三十条采购人应当建立健全政府采购的内部控制制度，明确工作程序和岗位职责，强化监督制约机制，落实绩效目标要求、促进市场竞争、维护公共利益、防范采购风险。第九十六条采购人、集中采购机构应当建立健全内部监督管理制度。采购活动的决策和执行程序应当明确，并相互监督、相互制约。经办采购的人员与负责采购合同审核、验收人员的职责权限应当明确，并相互分离。具体体现在科学设置内设机构（归口管理机构）；建立健全采购规章制度；提高政府采购人员业务能力；加强内部监督检查。

强化集采购机构内控管理，发挥集采优势。李向东分享，近几年，集中采购机构（公共资源交易中心）廉洁问题时有发生，究其原因，开评标现场、专家库系统管理、平台使用权限配置等关键环节、关键岗位，存在制度规范缺失、内控机制不健全等风险隐患。因此，作为集中采购机构，必须加强内控机制建设，才能发挥集中采购机构的作用，确保政府采购生命线。

李向东从分段式操作模式、采购文件三级审核制、加强配套建设和完善信息技术保障四部分内容详细介绍了辽宁省公共资源交易中心如何进行采购内控制度的管理。

李向东说，目前，辽宁省公共资源交易中心直接涉及政府采购业务的机构分别是，政策法规部、采购文件编审部、招标评审部和档案合同部。为编制高质量的采购文件，辽宁省公共资源交易中心一直坚持采购文件三级审核制。工作程序上，项目负责人负责审核采购项目需求，经过与采购单位项目负责人沟通、完善后，制作采购文件，报部长审核，部长审核通过后报中心分管领导审核，然后流转到采购单位会签确认，会签后项目负责人发布招标公告。

在加强配套制度建设方面，辽宁省公共资源交易中心分别设置了通用服务规范、政府采购专门制度和完善信息技术保障。如通用服务规范包含了工作人员廉洁自律规范、工作人员行为规范、工作人员服务规范、服务承诺制度、首问首办责任制度、服务限时办结制度、一次性告知制度等7个文件。政府采购专门制度包含了政府采购计划下达分配管理暂行办法、政府采购业务工作规程、政府采购服务指南、政府采购质疑处理工作规则、涉密政府采购项目操作规范、供应商信用核查操作规范、政府采购档案管理规定等25项规章制度，初步形成了比较齐备的政府采购制度体系，保障政府采购项目依法依规定操作。

在完善信息技术保障方面，2018年，辽宁省公共资源交易中心重新开发了政府采购业务系统，实现政府采购业务全流程电子化。会商采购需求时，每次修改操作，系统均留痕，各个环节时间节点均有记录，便于项目绩效考核评估。从计划受理到合同生成全流程电子化，实行权限管理、流程控制，以信息化手段促进内控管理。同时，利用大数据分析手段，实现采购项目异常现象预警，为提高政府采购项目操作质量提供技术支撑。