为打牢预算绩效管理基础，提升绩效管理的标准化和规范化水平，安徽省合肥市财政局通过“框架搭建、指标归集、细化完善、科学论证”四步骤，从1000多个专项资金入手，结合历年绩效目标和绩效评价优秀案例，梳理实际设置并应用的绩效指标，逐步建立健全分类别、分行业、分领域的绩效指标和标准体系。并于2019年7月印发了《合肥市财政预算绩效指标库》，涵盖15类专项资金和15个行业领域，共计30大类指标、1721个具体指标，为各部门各单位绩效管理工作提供参考和指导。

 

　　一、框架清晰

 

　　一方面，纵向上，指标齐全。统筹考虑编制、执行和监督评价各环节的综合应用，按照“一个指标适用预算管理全过程”的思路，根据80项资金用途，分别建立了80套完整的指标体系，做到“一项资金用途，一套完整指标”。另一方面，横向上，可比可测。所有指标均按三级设置，兼顾规范性和实用性。一、二级指标注重规范性，与财政部绩效指标框架相衔接，其中：一级指标分为产出指标、效益指标2大类，二级指标均按数量、质量、时效、成本指标（均属于产出指标）和经济效益、社会效益、生态效益、可持续影响、满意度指标（均属于效益指标）9小类设置。三级指标注重实用性，与具体财政资金的用途紧密相关，采用列举方式，分类别、分行业、分领域设置具体指标。

 

　　二、分类科学

 

　　为满足实际使用需求，结合资金具体用途、政府收支分类两个属性，指标分为通用和专用两大类。通用指标根据通用的保障运转方面资金用途，分为会议费、培训费、宣传费、展会展览、维修改造、资产购置、基本建设等15类、417个三级指标，适用于所有资金使用单位。专用指标根据专用的发展建设方面资金用途，涉及农业、渔业、林业、水利、文化旅游体育、教育、科技、医疗卫生、社会保障和就业、交通运输、节能环保等15个行业领域、1304个三级指标，适用于不同的行业主管部门和单位。

 

　　三、细化量化

 

　　指标的设置，采用共性和个性相结合的方式。如“经费支出合规性”“项目完成及时性”“项目总成本”“项目单位成本”“公众满意度”“服务对象满意度”等共性指标的设置，从规范财政财务管理角度出发，有效发挥绩效指标的“度量衡”作用；而“社会保障和就业类”专用指标，则结合财政资金具体使用方向，细分为就业补助、优抚和抚恤、退役安置、社会救助、社会福利、残疾人事业等11类资金用途、219个专用个性指标，便于单位参考使用。指标值的确定，采用定量和定性相结合的方式。优先采用定量指标，如“产出类”指标，全部从提供公共产品和服务的具体数值、质量、时效和成本方面进行量化细化；无法定量反映的，采用定性指标，如“可持续影响”指标，反映提高和改善公共服务水平的持续影响程度，从“较高、明显、一般”三个等次设置指标值，使其具有可衡量性。

 

 

　　指标库旨在为预算绩效管理工作提供参考，各县（市）区、市直各部门在事前绩效评估、绩效目标管理、绩效运行监控、绩效评价等预算绩效管理过程中，可根据工作实际从指标库中选用相应指标，并根据需要进行扩充和完善。财政部门和预算部门依据共同规则使用指标库并进行扩展维护，通过指标库及指标值数据的积累，为信息化技术的应用奠定基础。