建立模糊矩阵模型 综合评价政采绩效
作者：陶英歌 发布于：2014-07-15 17:19:00 来源：政府采购信息报
编者按 财政部副部长刘昆2013年11月27日在全国政府采购工作会议上提出，当前和今后一段时期，深化政府采购制度改革，在监管方式上，要从注重过程控制向结果评价转变，逐步建立采购结果评价制度。结合预算绩效评价工作，围绕质量、价格、效率等核心要素，设立科学合理的采购结果评价依据和指标体系，对政府采购的资金节约、政策效能、透明程度以及合法性、公正性进行综合、客观评价。其后，不少业界人士对政府采购绩效评价进行了积极研究。本期刊发陕西省财政厅相关人员对该问题的思考，供业界同行参考。
本文从政府采购绩效评价指标体系的建立入手，以模糊综合评判为理论依据，构建了政府采购绩效评价的模型，最后通过实例证明该模型是有效、可行的。如果您有不同见解，欢迎来稿讨论，来稿请寄116859499@qq.com。
政采应实现三类绩效目标
政府采购绩效评估是指通过建立科学、合理的评估指标体系，全面反映和评价政府采购政策功能目标和经济有效性目标实现的过程。其内容包括将政府采购绩效评估纳入政府采购流程，逐步建立采购结果评价制度；结合预算绩效评价工作，围绕质量、价格、效率等核心要素，设立科学合理的采购结果评价依据和指标体系，对政府采购的资金节约、政策效能、透明程度以及合法性、公正性进行综合、客观评价。
开展政府采购绩效评价，首先要有明确的绩效目标作为基础和依据。政府采购的绩效目标，应充分考虑政府采购政策的初衷、各方利益体的要求以及社会公众的期待等因素，可综合归纳为以下三类：
经济性目标 政府采购节约了人力、财力和物力，采购资金有效节约，实现了以最低的资源耗费圆满完成各项采购任务。
效率性目标 政府采购制度设计科学合理；采购流程简洁顺畅；采购执行严格有力；采购时间尽量缩短；采购人员素质过硬。
效果性目标 政府采购的货物、服务和工程质量过关，具有良好的社会效益；发挥了宏观调控作用，维护了经济稳定；对环境保护以及中小企业的发展起到了良好的推动作用；不存在权力寻租，促进了廉政建设。
23项指标评价政采绩效
建立政府采购绩效评估体系，除了要综合考虑各种因素，遵循必要的原则之外，还应尽可能减少评价指标的数量，既要避免重复的、不必要的指标设置，又要避免数据来源难以落实，或者数据真实性无法核对的指标设置。为了使政府采购绩效评估指标体系尽可能的准确、合理，作者查阅了大量的研究成果、资料，在此基础上确定了政府采购绩效评价的指标体系，共包括4项一级指标、23项二级指标（见表1所示）。
表1 政府采购绩效评价指标体系
| 一级指标 | 二级指标 | 模糊关系矩阵 | 权重 W | |||
| 优秀 | 良好 | 一般 | 差 | |||
| 经济性U1 （0.3718） | 政府采购资金节约量u11 | 2 | 3 | 1 | 4 | 0.307 |
政府采购资金节约率u12 | 2 | 4 | 1 | 3 | 0.286 | |
年度政府采购支出占GDP比重u13 | 3 | 3 | 2 | 2 | 0.180 | |
年度政府采购支出占财政支出的比重u14 | 1 | 2 | 2 | 5 | 0.227 | |
年度政府采购支出增长率u15 | 4 | 1 | 3 | 2 | 0.071 | |
| 效率性U2 （0.1859） | 政府采购经历的环节数u21 | 1 | 2 | 3 | 4 | 0.141 |
政府采购经历的时间周期u22 | 2 | 3 | 2 | 3 | 0.135 | |
采购提前完成的天数u23 | 4 | 2 | 1 | 3 | 0.260 | |
年度政府采购预算编制率u24 | 3 | 2 | 2 | 3 | 0.039 | |
年度政府采购预算完成率u25 | 3 | 3 | 3 | 1 | 0.039 | |
年度政府采购计划下达率u26 | 4 | 4 | 1 | 1 | 0.039 | |
采购文件合格率u27 | 5 | 1 | 2 | 2 | 0.078 | |
政府集中采购率u28 | 6 | 1 | 1 | 2 | 0.154 | |
公开招标率u29 | 3 | 1 | 1 | 5 | 0.115 | |
| 效果性U3 （0.2210） | 政府采购支出规模指标u31 | 2 | 3 | 1 | 4 | 0.144 |
部门集中采购支出规模指标u32 | 2 | 2 | 2 | 4 | 0.127 | |
分散采购支出规模指标u33 | 4 | 1 | 1 | 4 | 0.180 | |
政府采购质量合格率u34 | 3 | 3 | 3 | 1 | 0.260 | |
政府采购供需数量比u35 | 2 | 2 | 2 | 4 | 0.289 | |
| 满意及信 任度U4 （0.2213） | 是否满足采购人的需求u41 | 2 | 4 | 4 | 0 | 0.097 |
是否公开、公平、公正u42 | 2 | 3 | 3 | 2 | 0.248 | |
廉洁自律情况u43 | 3 | 3 | 1 | 3 | 0.558 | |
采购人的满意度u44 | 2 | 2 | 2 | 4 | 0.097 | |
注：表1模糊关系矩阵中数字是指参与评价的10名专家中，分别针对"某一项二级指标进行评价，并给出'优秀、良好、一般、差'评价结果"的专家人数。
用层次分析法确定指标权重
一、二级指标权重的确定是政府采购绩效评价的关键。层次分析法是一种行之有效的确定权重系数的有效方法，特别适宜于那些难以用定量指标进行分析的复杂问题。
层次分析法把复杂问题中的各因素划分为互相联系的有序层，使之条理化，根据对客观实际的模糊判断，就每一层次的相对重要性给出定量的表示，再利用数学方法确定全部元素相对重要性次序的权系数。
层次分析法的步骤如下：
确定目标和评价因素：p个评价指标，u=（u1，u2，…，up）
构造判断矩阵：判断矩阵元素的值反映了人们对各元素相对重要性的认识，一般采用1-9及其倒数的标度方法。但当相互比较因素的重要性能够用具有实际意义的比值说明时，判断矩阵相应元素的值则取这个比值。即得到判断矩阵S=（uij）pxp。
计算判断矩阵：计算判断矩阵S的最大特征根λmax，及其对应的特征向量A，此特征向量就是各评价因素的重要性排序，也即是权系数的分配。
一致性检验：为进行判断矩阵的一致性检验，需计算一致性指标
，平均随机一致性指标RI。当随机一致性比率
时，认为层次分析排序的结果有满意的一致性，即权系数的分配是合理的；否则，要调整判断矩阵的元素取值，重新分配权系数的值。
，平均随机一致性指标RI。当随机一致性比率时，认为层次分析排序的结果有满意的一致性，即权系数的分配是合理的；否则，要调整判断矩阵的元素取值，重新分配权系数的值。 我们利用层次分析法分别计算出4项一级指标以及23项二级的权重，具体过程省略。具体权重见表1。
政采绩效评价模型
建立模糊综合评价矩阵
1、构造政府采购绩效评价因素集
U=（U1，U2，…，U4）=｛经济性 效率性 效果性 满意及信任度｝
2、确定定性评价尺度集
V=｛v1 v2 … v4｝=｛优秀 良好 一般 差｝
3、对因素中的Ui（i=1，2，3，4）分别做单因素评价，从因素Ui确定该因素对评价vj（j=1，2，…n）的隶属度rij。从而得出i第个因素的单因素评价集：
ri=（ri1，ri2…，rin）
由此构造m个因素评价集作为行，得到一个模糊综合评判矩阵。
4、一级、二级指标权重的计算
我们采用层次分析的方法求出4项一级指标、23项二级指标的权重。具体过程省略。具体结果如表1所示。
综合评价模型 政府采购绩效评价是一个多级因素构成的指标体系，采用多级评判法，对每一级因素子集进行综合评判，所得的模糊综合评价集分别为：
则一级指标对评估集的综合隶属矩阵为：
综合评价模型
其中，A为一级指标的权重。
实例分析
我们以某政府采购项目为例，对其政府采购绩效进行模糊综合评价，我们首先抽取10份有效的专家评价表，其结果如表1所示。然后算出其判断矩阵R。
第二级综合评判为：
将综合评判模型集作为一级模糊综合评判矩阵R，做模糊变换，可得：
通过此评判结果可以看出：有13%的专家认为绩效评价结果为优秀，45%的专家认为绩效评价结果为良好，17%的专家认为绩效评价结果为一般，25%的专家认为绩效评价的结果为差。根据最大隶属原则，可认为此政府采购项目绩效评价的结果为良好。
模型的评价结果与实际的评价结果是相符的，它也说明建立的政府采购绩效评价指标体系和模型是合理、实用的。因此，建议参考这个评价体系进行绩效评价。
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