“健全采购人风险内控制度是夯实采购人主体责任的重要抓手，是政府采购政策法规得以贯彻的基石，是提升政府采购绩效管理、预防采购廉政风险的有效举措。为此我们专门编制了《政府采购业务内控风险指引（试行）》（以下简称《指引》）供采购人在建立政府采购内控制定时参考。”河南省周口市财政局相关负责人在接受《政府采购信息》报记者采访时介绍。

 

　　据介绍，《指引》包含预算编制环节内控风险点、采购环节内控风险点、合同签订及履约验收内容风险点、其他事项内控风险点等四部分。其中，预算编制环节内控风险点中，涵盖编制政府采购预算、采购形式的确定、采购方式的确定、编制采购计划等四个环节；采购环节内控风险点中，涵盖采购委托、采购需求、招标程序、开标评标、中标（成交）结果等五个环节；合同签订及履约验收内容风险点中，涵盖签订采购合同、履约与验收等两个环节；其他事项内控风险点中，涵盖询问和质疑、采购档案、采购信息公开等三个环节。

 

　　据《政府采购信息》报记者了解，预算编制环节内控风险点共涉及12项风险内容。其中，编制政府采购预算环节涉及1项风险内容；采购形式确定环节涉及2项风险内容；采购方式的确定环节涉及7项风险内容；编制采购计划环节涉及2项风险内容。

 

　　《指引》明确了采购环节内控风险点共涉及44项风险内容。其中，采购委托环节涉及4项风险内容；采购需求环节涉及18项风险内容；招标程序环节涉及7项风险内容；开标评标环节涉及11项风险内容；中标、成交结果环节涉及4项风险内容。

 

　　根据《指引》，合同签订及履约验收内容风险点共涉及9项风险内容。其中，签订采购合同环节涉及4项风险内容；履约与验收环节涉及5项风险内容。其他事项内控风险点涉及16项风险内容。其中，询问、质疑环节涉及6项风险内容；采购档案环节涉及3项风险内容；采购信息公开环节涉及7项风险内容。

 

　　“为做好《指引》编制工作，我们前期对《政府采购法》《政府采购法实施条例》《政府采购货物和服务招标投标管理办法》《政府采购促进中小企业发展暂行办法》《财政部关于在政府采购活动中查询及使用信用记录有关问题的通知》等相关法律法规和规章及制度，进行了全面梳理和学习。《指引》涉及了采购全流程的各个环节，且每个环节都明确了风险内容，每项风险内容后面又都标注了参考法律依据，为采购人加强内部采购风险防控，提供了强有力的支撑。”周口市财政局相关负责人最后补充说。