为深入贯彻落实党的十九大关于“建立全面规范透明、标准科学、约束有力的预算制度”的精神，山西专员办紧紧围绕“完善预算管理制度”主题，以提升预算监管成效为引领，不断夯实制度，规范程序，加强内控，督促整改，逐步建立起预算监管全链条体系。

 

　　一是完善制度，规范程序。建立健全从“一上”预算编制审核、授权支付动态监控到国库直接支付、银行账户管理、决算审核及公车改革方案审核、资产清查等8项制度。根据财政部国库司和监督检查局要求，修订完善预算监管工作各项操作规程，完善工作内容及廉政风险防控等条款。根据工作需要补充制度漏缺，对于三四级预算单位公车改革审核，在总结分析审核二级预算单位车改方案基础上，制定三四级预算单位公务用车制度改革审核模板，进一步规范审核程序。

 

　　二是明确分工，责任清晰。明确预算监管牵头处与承办处职责。牵头处负责相关工作的上下沟通、组织部署、规程制定以及总结汇总等工作；承办处根据操作规程和工作要求做好对口预算单位的监管工作，及时向牵头处报送监管工作资料。明确各环节职责。初审环节：经办人员按照操作规程开展日常监管，及时向处室负责人汇报情况，形成初审意见。复审环节：复审人员对初审意见进行复核，重点对审核意见是否完整准确、审核结果是否合理进行审核，提出复审意见。会签复核环节：牵头处重点审核承办处报送的初审意见中问题描述、适用法规、处理意见等内容是否准确提出会签意见；最后报办领导审定。

 

　　三是加强内控，防控风险。一是严格流程化管理。在“受理初审→复审→复核→办领导审定”的流程中，由处级干部牵头组织落实初审工作，审核结论通过内部签报复审、复核后提交办领导审定，做到各环节从严从细、层层把关。二是抓好痕迹化管理。无论日常监管还是专项核查，要求发现问题及时制作工作底稿。授权支付动态监控增设了监控记录表，对系统提示疑点的核实结果逐项反映在记录表中，均作为监管工作成果呈报办领导审签，做到过程留痕、内控制约。

 

　　四是跟踪落实，监督整改。对预算监管中发现的违规违纪问题，以书面形式下发处理决定，明确预算单位反馈整改结果的时间和方式，建立督办跟踪制度，定期通报整改落实情况。对预算监管中发现的管理方面的问题，以书面形式下发管理建议书，督促被监管单位完善制度，严格内控管理，切实提升预算管理水平。