芳林新叶催陈叶，流水前波让后波。公共资源交易平台的整合为投标保证金实现集中管理，网上缴退提供了有利条件。但原有保证金管理系统无法实现记账对账、无法对海量数据进行分类统计、无法对保证金进行分笔管理溯源、异常情况不能及时监控预警的问题逐步显现，特别是电子保函等保证金缴纳方式的出现，对投标保证金管理提出了新的课题。

 

　　为顺应公共资源交易高质量发展需要，2019年交易中心委托岳阳优创信息技术有限公司启动了智能财务管理系统开发，经过近一年的持续奋战、攻坚克难，系统于2019年底成功上线，有效解决了投标保证金管理过程中系列问题，显著提升了交易平台服务能力和服务水平。

 

　　投标保证金管理之惑

 

　　交易中心原有保证金管理系统依托公共资源交易平台建设，主要通过向银行发送入账、退款指令，接收银行入账、退款明细实现保证金代收代退业务，账目登记、核对、数据统计都需要通过人工解决，功能较为单一。随着招投标业务的范围延伸投标保证金收退笔数的不断增加，保证金缴纳模式的多元化、国家对保证金管理的政策调整使保证金从单一的收退核算向管理型转变，原系统功能不足的问题逐步显现。

 

　　一是保证金退付失败难以及时发现和处理。保证金管理系统一般采用虚拟子账号管理投标保证金，每个虚拟子账号对应一个项目的一笔保证金。由于跨行退付保证金需要通过人民银行跨行清算系统结算，投标人名称、账户变更等均可导致保证金退付失败，系统认为退款交易已完成而投标人未收到退款，跨行清算系统将以退汇处理。一旦投标人没有发现，未及时申请变更退付，就可能造成资金滞留。

 

　　二是系统与银行信息交互异常难以发现。银行依据保证金管理系统退款指令将投标保证金原路返回投标人，正常情况银行完成退款后会返回保证金管理系统，由于系统对接的银行众多，业务发生频繁，存在指令发送接收异常情况，可能导致造成公共资源交易系统数据与银行数据结果不一致，甚至导致重复退付。

 

　　三是保证金前期保密性造成资金账户监管难，无法有效保障资金安全。保证金管理系统仅记录投标保证金缴纳与退还数据，对于手续费、利息、退汇、内部转账等情况均未进行记录，同时，保证金缴纳信息具有保密要求，项目未开标前，保证金入账情况属于保密信息，导致保证金系统无法通过资金平衡与银行进行有效对账，保证金异常交易难以得到及时发现和纠正。

 

　　四是保证金人工记账工作强度大效率低。每天交易中心发生的保证金收退交易有成百上千笔，投标保证金在记账时除了要反映是谁交的多少钱，还要记录它是对应哪个交易项目，退款时要准确记录退的哪个项目哪个单位的投标保证金，特别是同一投标人可能在同一时间参加多个项目投标，进一步增加了记账出错概率。

 

　　五是银行计息机制无法满足退息需要。《招投标法》和《政府采购法》规定，投标保证金应当退还本金和利息。由于银行一般只能每季度对资金账户统一计息，无法对虚拟子账号进行单独计息，更难达到保证金按缴纳资金单笔计息，导致无法计算每笔保证金产生的利息，退息要求难以落实到位。

 

　　智能财务系统解决之道

 

　　为切实解决交易中心在投标保证金管理过程中的困惑，岳阳市公共资源交易中心不等不靠，在没有固定模式、没有通用软件的情况下，中心财务科、信息技术科会同岳阳优创信息技术有限公司求真务实，精益求精，针对问题逐一寻求破解之道，经过近一年的努力， 在原有保证金管理系统的基础上，完成了智能财务管理系统开发，实现了与交易平台系统的有机衔接，与银行系统的底层对接，较好解决了投标保证金管理中的诸多问题。

 

　　一是解决了对账难题。智能财务管理系统采用自动对账与手工对账相结合的方式。自动对账是计算机根据对账规则自动进行核对、勾销，自动核对的会计凭证、银行回单、保证金入账单、退款单，完成核对的自动分配对账序号视为已达账项，未完成核对的视为未达账项。手工对账是自动对账的补充，主要针对特殊情况进行调整，确保数据的准确率和及时性。同时，系统可为投标人提供保证金往来对账单，确保投标人能够实时了解保证金缴退情况。

 

　　二是保障了资金安全。智能财务管理系统可实现投标保证金管理往来赤字自动控制，当银行母账号、虚拟子账号往来出现退款大于收款时，智能财务平台将通过三方接口和短信对业务关联方、投标人、交易中心、银行发出警示通知，并自动关闭银行对外付款指令系统，保证资金安全。同时，系统具备智能督导功能，对超期未开标、超期未退款、人工操作等异动进行预警，以门户消息或短信通知告知相关人员。

 

　　三是实现了自动记账。智能财务管理系统通过智能匹配公共资源交易系统投标保证金数据和银行往来数据，自动梳理保存财务核算所需要的会计电子核算依据，自动生成会计凭证和会计账簿，大量减少财务管理工作量，系统上线后交易中心财务科负责保证金管理的人员由4人减为1人。同时，系统可为保证金管理提供可视化追溯，可随时通过关联查询分析投标保证金的业务进度、执行情况和业务单据，为使用者提供了便捷的业务定位和快速数据分析。

 

　　四是拓展了服务范围。智能财务管理系统可为交易中心提供电子进账单、电子退款单、银行电子回单、电子会计凭证、电子会计账簿和电子对账单等，实现业务流程全部线上操作、全程电子化可视化。通过与银行底层对接，可对投标保证金单笔结息、季度结息及多次结息，进而实现保证金结息与退息。投标人信息变更自动调整，保证金多次入账多次退付会计往来调整。通过与工保网电子保证保险对接，自动核验电子保单有效性，确保电子保单有效期随开标日期实时调整。实现与财政局的非税自动对账，为中标人提供自助网上缴纳服务费服务，费用达帐以后，缴费人可自助打印电子非税票据，实现真正意义上“不跑路、便利办”。

 

　　智能化监管是投标保证金管理的必然趋势

 

　　投标保证金管理是公共资源交易服务管理的核心业务，不容出现丝毫偏差。投标保证金智能财务管理系统的开发和上线，既是形势所迫，更是积极作为，为公共资源交易中心推进全流程电子化交易，优化营商环境的重要提供了重要保障。在系统开发过程中，岳阳市公共资源交易中心对历史收退投标保证金进行了全面清理，2016年7月——2020年3月，交易中心累计收退保证金131049笔，825.8亿元，对于无法原路退还的保证金，中心向相关投标人发出对账信函1672份，共完成投标保证金清退2.1亿元。

 

　　投标保证金智能财务管理系统上线以来，得到了各方的肯定，株洲市、湘潭市公共资源交易中心到岳阳市公共资源交易中心调研时认为，投标保证金智能财务管理系统，有效解决了投标保证金管理中交易平台和银行之间责任边界不明、对账不清、财务核算效率低等问题，通过电子化技术降低了财务人员劳动强度，提高了保证金退付时效，保障了投标人利益和资金安全，值得借鉴学习、推广应用。

 

　　凡心所向，素履以往，生如逆旅，一苇以航。岳阳市公共资源交易中心党组书记、主任何四军表示，公共资源交易市场发展日新月异，公共资源交易管理面临的挑战与日俱增。岳阳市公共资源交易中心将继续不忘初心，牢记使命，以责任来坚守担当，以勤奋来打造未来，不断开拓创新，为民服务，打造公共资源交易平台新标杆，为公共资源事业高质量发展贡献力量！