北京市机构编制委员会办公室2011年度预算执行和其他财政收支审计结果

(二〇一二年八月十七日公告)

总第70号

　　根据《中华人民共和国审计法》的规定，2011年12月至2012年2月，市审计局对北京市机构编制委员会办公室(以下简称市编办)2011年度预算执行和其他财政收支进行了审计，重点审计了本级和1个所属单位，并对有关事项进行了延伸审计。

　　一、基本情况

　　市编办为市财政一级预算单位，部门预算由本级和1个二级预算单位的预算组成。市财政批复市编办2011年度的部门支出预算为1235万元；市编办决算(草案)反映的支出预算执行数为1237万元。

　　审计结果表明，市编办2011年度预算收支基本符合国家有关预算和财经法规的规定，会计处理基本符合会计法、相关会计准则和会计制度的规定，能够认真做好本部门预算编报的组织工作，进一步加强了预算和财务管理工作，建立健全了有关制度。但审计也发现了一些需要加以纠正和改进的问题。

　　二、审计发现的主要问题

　　(一)预算执行中的主要问题。

　　2011年，市编办在“行政体制改革课题研究专项经费”、“课题调研费”2个项目中列支了超出项目预算范围的费用共计21万元。

　　(二)其他财政收支中的主要问题。

　　1.2000年，市编办收到原市计委批复的计算机网络系统基建项目资金100万元，用于建立内部办公局域网和对外宣传网站的改造升级。2001 年至2003年，市编办支出12万元购买服务器等电子设备。由于项目前期调研不够充分，该项目在2003年停滞，项目资金88万元滞留。

　　2.市编办未能做到定期对固定资产进行盘点，资产管理岗位与财务记账岗位长期由同一人担任，个别资产未及时贴制固定资产标签。此外，该单位库存现金近10万元，其中有9万元代收的本市事业单位法人变更媒体公告费、年检标识工本费未及时记账。

　　三、审计处理情况及建议

　　市审计局依法出具了审计报告，建议市编办加强预算执行管理，严格按照预算批复的用途来安排资金支出；尽快确定基本建设项目启动方案，充分发挥财政资金使用效益；规范资产管理，加强财务核算和现金管理。

　　四、审计发现问题的初步整改情况

　　市编办高度重视这次审计发现的问题，及时采取了整改措施。结合审计报告提出的问题及建议，及时召开了专题会议进行研究，成立财务审计工作整改小组，制订审计整改工作方案，对审计发现的问题逐条疏理，查找原因，并及时修订和完善了相关制度。同时，针对部分项目扩大项目资金使用范围问题，市编办加强了项目预算管理，规范了项目预算申报流程；针对部分基建项目资金使用效率不高问题，市编办制定了资金使用方案，与市财政局积极进行沟通，确定项目启动方案；针对资产管理和财务核算存在不规范问题，市编办对人员分工重新进行了调整，明确了固定资产管理的责任主体和管理职能，规范了资产配置、使用、处置、产权登记等事项的审批程序，建立了代收公告费台账，合理控制库存现金量。