北京市审计局2011年度预算执行和其他财政收支专项检查结果

(二〇一二年八月十七日公告)

总第45号

　　2012年3月至5月，市审计局经函商市监察局同意并委托驻局监察处牵头，组成由市人大常委会预算工委、市监察局、特约审计员以及局有关业务人员参加的检查组，按照“全面检查、关注绩效，揭示问题、规范提高”的原则，对市审计局局本级和所属3个基层预算单位2011年度预算执行和其他财政收支情况进行了专项监督检查。

　　一、基本情况及评价

　　市审计局为市级一级预算单位，部门预算由局本级和3个基层预算单位的预算组成。2011年决算报表显示：总收入16384.06万元，其中财政拨款15815.70万元；总支出15284.45万元。

　　检查结果显示：2011年，市审计局在依法履行监督职责的同时，认真执行财政主管部门预算资金管理相关要求，按规定时限批复基层单位年度预算，及时通过政府信息网站向社会公开部门预算和“三公经费”预决算等信息，主动接受社会监督。高度重视预算和财务管理工作，不断健全完善管理制度和措施，公开、透明、规范理财工作不断深化。2011年度预算执行总体上能够遵守预算管理和财务制度相关规定，资金使用管理较为严格，收支核算基本规范。

　　上年度检查中发现的审计信息化建设项目未按规定及时办理竣工决算、区县联动审计项目补助经费未采取财政转移支付方式等5个问题，已全部得到了认真整改。本次检查未再发现此类问题，也未发现其它重大违纪违规问题。

　　二、本次检查发现的主要问题

　　1.2011年，市审计局综合处室年初向局财务部门申报预算项目120个，其中可以设定绩效目标的34个，未设定具体、可衡量的绩效目标，与当前和今后加强财政资金绩效管理的要求不相适应。

　　2。市审计局作为公务卡试点单位，2011年公务卡结算支出业务笔数和金额比例偏低，分别为5.97%和3.96%，不利于资金支出的综合监管。

　　3.2011年末，所属审计科学研究所(以下简称科研所)《北京审计》办刊费执行率55%；“构建财政审计大格局”课题经费执行率27.1%，项目预算执行率不高。

　　4.2011年末，所属科研所结存以前年度培训费、《审计理论与实践》期刊经费、《审计法规》期刊经费合计12.61万元，未及时消化处理。

　　三、检查发现问题的整改建议

　　对上述问题，检查组依照有关规定，向市审计局提出了进一步增强绩效预算意识，局属综合处室申报的项目预算应设定具体明确、可衡量的绩效目标，以利于绩效管理和评价；修订和完善公务卡使用管理办法，增加公务卡配卡数量，日常支出最大限度使用公务卡结算，增强资金支出综合监管力度；提高资金使用的统筹性和计划性，及时消化以前年度资金结余等整改建议。

　　四、检查发现问题的初步整改情况

　　市审计局对此次检查工作及检查组指出的问题高度重视，召开专题会议听取检查结果，制定了详细的整改措施，明确责任处室和整改时限并列入督办。

　　目前，各相关综合处室已补报2012年度所申报项目的绩效目标；印发了《北京市审计局关于全面推行公务卡结算的实施意见》，提出了减少现金结算、大幅度提高公务卡结算比例的要求，并制定了“公务卡强制结算目录”；个别项目预算执行率不高、以前年度结余资金未及时消化处理等问题正在整改。