扬州五个关键点开展医疗设备采购审计

 

　　一是加强可行性论证的审计。重点关注设备立项的手续是否符合规定；材料是否齐全；是否组织专家组进行了可行性评审；专家组的评审是否依据医院的有关规定和医院发展规划、专业设置、临床需要、教学科研、实验室建设的需要及经费情况分轻重缓急进行的；对于大型仪器设备购前是否进行了充分的市场和用户调研，对仪器设备的性能、技术参数、规格型号、售后服务等是否进行了认真的论证等。

 

　　二是加强采购计划的审计。重点关注计划的编制是否符合实际；是否坚持轻重缓急、合理安排、保证重点的原则；计划的内容是否完整；是否符合年度工作安排；计划与预算是否衔接；采购部门是否严格按计划要求的品种、数量、质量、时间等按期完成；计划有无变更，如果变更是否严格按规定的程序进行等。

 

　　三是加强采购方式的审计。重点关注采购方式选择是否严格按照政府采购法、卫生部及医院相关规章制度的要求进行。属于政府采购目录范围内的物资是否严格执行政府采购。属于政府采购目录外或采购金额在政府限额标准以下的采购，如公开招标、邀请招标、竞争性谈判、询价采购或单一来源采购等方式的选择是否经济、高效。

 

　　四是加强设备招投标审计。重点关注招标文件是否完整、合规；是否含有限制或排斥潜在投标人的内容等；是否具备招标条件；投标人是否具备投标资格；是否按程序公开唱标；评标委员会的产生及组成是否符合规定；评标过程是否公正、保密；评标委员会是否严格按招标文件确定的评标标准和方法评标；开标、评标、定标程序是否符合规定等。

 

　　五是加强验收入库的审计。重点关注供应商是否严格按合同规定供货；主管部门是否组织有关人员进行验收，购入的设备质量、品种、规格、技术性能等指标与实际要求是否相符。设备主管部门是否根据医院的相关制度要求，在设备采购入库时按照品种、规格、型号、数量、单价、金额等设置实物保管账。实物账工作人员是否定期对实物进行盘点并与财务及时进行对账，做到账账相符、账实相符。